Optionen Handelssteuer 1099 B

Einreichung Steuern auf Rohstoffe Trading Aktualisiert 17. Juni 2016 Jedes Jahr, dass Sie Waren handeln, müssen Sie alle Gewinne auf Ihre Steuern zu beanspruchen. Verzweifeln Sie nicht, es sollte ein schmerzloser Prozess sein, sobald Sie die Formulare kennen, die Sie verwenden müssen. Ich gebe Ihnen eine kurze Zusammenfassung der Steuern auf Rohstoffhandel und dann werde ich Sie durch ein Beispiel gehen, wie sie für Ihre Steuererklärung zu berechnen. Steuern auf Commodity Trading Sie sollten ein 1099-B Formular von Ihrem Broker vor dem 31. Januar erhalten. Dieses Formular wird Ihre Gewinne und Verluste aus dem vorherigen Rohstoffhandel. Subtrahieren Sie die Verluste aus dem Gewinn und das wird Ihre Kapitalgewinne geben. Es gibt günstige Steuersätze für Rohstoffe, da sie mit 60 langfristigen Kapitalgewinnen und 40 kurzfristigen Kapitalgewinnen besteuert werden. Langfristige Gewinne werden mit 15 begrenzt und kurzfristige Gewinne werden zu Ihrem normalen Steuersatz besteuert, der von Ihrem justierten Einkommen abhängt. Sie müssen sich nicht um die Rechnungslegung und Auflistung jeder einzelnen Handel auf Ihre Steuererklärungen zu kümmern. Sie müssen nur wissen, Ihr Nettoergebnis oder Verlust. Typisches Beispiel für die Einreichung von Steuern auf Commodities Trading Nehmen wir an, Sie gehandelt Futures das ganze Jahr und Sie schätzen, dass Sie einen 5.000 Gewinn für das Jahr. Um sicher zu gehen, warten Sie auf Ihre 1099-B Form von Ihrem Broker erhalten. Dies ist wahrscheinlich betitelt - 1099-B Erlös aus Broker und Barter Exchange Transaktionen. Es wird Ihre Gewinne und Verluste für das Jahr auflisten. Als nächstes müssen Sie eine IRS Form 6781 Gewinne und Verluste aus Abschnitt 1256 Verträge und Straddles verwenden. Rohstoffe und Futures gelten als 1256 Verträge für IRS Zwecke. Auf Linie 1 werden Sie Ihre Gewinne und Verluste aus dem 1099-B Formular einstecken. Fortsetzen Sie das Formular, wo Sie die Gewinne und Verluste, um eine endgültige Zahl. Zum Beispiel kann diese Zahl ein Gewinn von 5.000 sein. Rohstoffe werden am Ende des Jahres auf den Markt gebracht. Dies bedeutet, dass selbst wenn Sie offene Positionen haben, werden sie als Gewinne und Verluste berechnet werden, als ob sie geschlossenen Positionen waren. Nun müssen wir die Kapitalgewinne berechnen. Rohstoffe haben eine etwas stärkere steuerliche Behandlung als Aktien. Bei Rohstoffen werden 60 Gewinne als langfristige Kapitalgewinne und 40 als kurzfristige Kapitalgewinne behandelt. Es spielt keine Rolle, wie viel Zeit Sie die Verträge gehalten, das ist, wie sie besteuert werden. Mit Beständen ist alles, was weniger als 12 Monate gehalten wird, als kurzfristige Kapitalgewinne und Sie sind bei allen Steuerklasse, die Sie in besteuert werden. Langfristige Kapitalgewinne sind mit 15 begrenzt, was viel günstiger für diejenigen mit höheren Einkommen ist. Folgen Sie den Linien 8 und 9 und berechnen Sie Ihre Kapitalgewinne. In diesem Beispiel würden Sie in Zeile 8 5.000 x 40 61 2.000 multiplizieren. In Zeile 9 würden Sie 5.000 x 60 61 3.000 multiplizieren. Sie stecken dann diese Zahlen in Ihre Schedule D Form Capital Gewinne und Verluste. Nachdem das Schedule D-Arbeitsblatt abgeschlossen ist, überweisen Sie die Zahlen auf Ihre 1040 Form und Sie sind fertig. Es gibt einige vertiefende Fragen, die Abrechnungssteuern für Rohstoffhandel betreffen. Aber ich gebe Ihnen einen schnellen Überblick. Die oben genannten Informationen für die Steuern auf Rohstoffe sollten die meisten Menschen, die nicht strikt Handel für ein Leben zu decken. Trader Steuerstatus Es gibt einige günstige Themen für diejenigen, die Händler Steuerstatus behaupten können. Um für Trader Steuer-Status zu qualifizieren, müssen Sie ein Vollzeit-Händler, nicht ein Teilzeit-Händler, der nicht jeden Tag Handel und hat eine Vollzeit-Job. Mit einem Händler Steuerstatus können Sie Ihre Verluste und Betriebsausgaben als gewöhnliche Verluste und können sie direkt von Ihrem Einkommen abgezogen werden. Außerdem unterliegen die Verluste nicht dem Maximum von 3.000 bei Kapitalverlusten. Ein weiterer großer Vorteil ist, dass, wenn Sie viel Geldhandel im vergangenen Jahr gemacht und viel verloren im folgenden Jahr, können Sie zurück gehen und ändern im Vorjahr durch Abzug dieser riesigen Verluste. Dies ermöglicht Ihnen, eine Rückerstattung aus dem Vorjahr zu erhalten, wo Sie eine Menge Steuern bezahlt hatten. Sektion 1256 (Futures) Steuerberichterstattung Verstehen Sie unterschiedliche steuerliche Behandlung für Abschnitt 1256 Verträge. Die Berichterstattung über Veräußerungsgewinne aus dem Futures-Handel ist nicht ganz die gleiche wie beim Handel mit Aktien und Optionen. Veräußerungsgewinne aus dem Handel IRS Section 1256 Kontrakte wie Rohstoff-Futures, Index-Futures und breite Indexoptionen werden von Ihrem Brokerage 1099-B (oder 1099-C für Steuerjahre vor 2006) ausgewiesen. Was ist ein Futures-Kontrakt laut IRS Publication 550: Ein Warenterminkontrakt ist ein standardisierter, börsengehandelter Vertrag zum Verkauf oder Kauf eines festen Betrags einer Ware zu einem zukünftigen Termin zu einem Festpreis. Ist der Kontrakt ein regulierter Futures-Kontrakt, gelten die für den Markt geltenden Regeln gemäß § 1256 Verträge. Die Kündigung eines Warenterminkontrakts führt im Allgemeinen zu einem Gewinn oder Verlust. Was ist ein Abschnitt 1256 Vertrag Ein Abschnitt 1256 Vertrag ist: Regulierter Futures-Kontrakt, Fremdwährungsvertrag, Nicht-Equity-Option, Dealer Equity Option oder Dealer Securities Futures-Kontrakt. IRS-Publikation 550 unter der Option Non-Equity-Option: Nicht-Aktienoptionen umfassen Schuldverschreibungen, Warentermingeschäfte, Devisenoptionen und breit angelegte Aktienindexoptionen. Ein breit angelegter Aktienindex basiert auf dem Wert einer Gruppe diversifizierter Aktien oder Wertpapiere (wie dem Standard - und Poors-500-Index). Gute Nachrichten für aktive Händler: Die gute Nachricht für Händler von Section 1256 Verträgen ist zweifach: 60 des Kapitalgewinns oder Verlustes aus Section 1256 Verträge gelten als langfristige Kapitalgewinne oder Verluste und 40 gelten als kurzfristiges Kapital Gewinn oder Verlust. Was dies bedeutet, ist eine günstigere steuerliche Behandlung von 60 Ihrer Gewinne. Eine spezielle Verlustvortragswahl ist erlaubt. § 1256 Vertragsverluste können 3 Jahre anstatt auf das folgende Jahr vorgetragen werden. Diese Verluste können nur auf ein Jahr zurückgeführt werden, in dem es einen Nettoabsatz von 1256 Verträgen gibt, und nur in dem Ausmaß dieses Gewinns, und kann nicht erhöhen oder einen Nettoverlust für das Jahr produzieren. Der Verlust wird bis zum frühesten Carry-Back-Jahr zurückgetragen und jeder nicht absorbierte Verlust kann dann zu jedem der nächsten zwei Jahre durchgeführt werden. So, wenn Sie einen Nettoverlust für das Jahr haben, können Sie eine vorhergehende Steuererklärung ändern und möglicherweise erhalten eine Rückerstattung Abschnitt 1256 Verträge werden auf IRS Form 6781 berichtet. Teil I, Linie 2 dieses Formulars bittet einfach um Ihren Gesamtgewinn oder Verlust , Und dann spaltet es diesen Verlust als 40 kurzfristig auf Linie 8 und 60 langfristig auf Linie 9. Diese Eintragungen fließen dann zu Ihrem Plan D - Teil I, Linie 4 für kurzfristige Kapitalgewinne und Teil II, Linie 11 Für langfristige Kapitalgewinne. Es ist kein zusätzlicher Detail - oder komplementärer Handelsbericht erforderlich (wie für Kapitalgewinne aus Aktien, Optionen usw. erforderlich). Vorteile von TradeLog Software: TradeLog importiert Futures Trades von ausgewählten Brokern. Griffe erforderlichen Jahresende auf Marktanpassungen und generiert notwendige Summen für Formular 6781 Berichterstattung. Obwohl Broker oft die Summen für den Futures-Handel auf 1099-B melden, identifizieren und trennen sie in der Regel nicht breit angelegte Indexoptionen, die mit Ihrem Futures-Handel gemeldet werden sollten. Lesen Sie unsere breite Indexoptionsseite, um mehr darüber zu erfahren. TradeLog hilft aktiven Händlern, eine genaue Steuerberichterstattung zu generieren. Bitte beachten Sie: Diese Informationen sind nur als allgemeine Anleitung und nicht als offizielle IRS-Anweisungen. Armen Computing Ltd. stellt weder Anlageempfehlungen noch Finanz-, Steuer - oder Rechtsberatung zur Verfügung. Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichtsentscheidungen. Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder Buchhalter, um Ihre spezifische Situation zu besprechen. ESPPs: Steuern Advanced Wie hat sich das IRS Formular 1099-B und das Kostenbasisreporting für den Verkauf von Aktien geändert, die von meinen Aktienoptionen, Restricted Stocks oder ESPP erworben wurden Was muss ich tun? Anders aufgrund der Änderungen Wenn Sie während des Kalenderjahres Aktien verkauft haben, wird Ihre Maklerfirma IRS Form 1099-B bis Mitte Februar des folgenden Jahres ausstellen. Dies ist ein wichtiges Dokument, das Sie benötigen, um Ihre Steuererklärung für das Jahr des Verkaufs abzuschließen. Viele Brokerfirmen formatieren Form 1099-B in ihre eigene Ersatz-Aussage. Die sie statt der tatsächlichen IRS-Formular ausstellen. Die IRS erhält auch die gemeldeten Informationen und wird es gegen die Informationen, die Sie auf Form 8949 und Schedule D Ihrer Steuererklärung. Wesentliche Änderungen in der Berichterstattung auf Formular 1099-B Vor ein paar Jahren hat Form 1099-B geändert, um mehr Details über den Aktienumsatz zu erfordern. Für den Erwerb von Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2011 erworben wurden, mussten Börsenmakler Ihnen die Aktienakquisitionsdaten, Ihre Steuerbemessungsgrundlage (d. H. Die Kostenbasis) mitteilen und ob die Kapitalerträge langfristig oder kurzfristig waren. Bis dahin mussten nur die Bruttoveräußerungserlöse im Formular 1099-B gemeldet werden, nachdem die Aktie im Laufe des Jahres verkauft worden war. Diese zusätzliche Information kann hilfreich sein, obwohl sie stattdessen verwirrend sein kann. Der im Jahr 2016 durchgeführte Aktienverkauf der Baureihe 1099-B ähnelt der Version für das Steuerjahr 2015. Die Version 2014 führte jedoch einige wesentliche Änderungen ein, die Sie bei der Überprüfung Ihres 1099-B für den Aktienverkauf im Jahr 2016 beachten sollten: Im Jahr 2014 hat das IRS das Formular entsprechend den Boxnummern mit den Spalten auf Form 8949 neu gestaltet Sie verwenden, um Aktienumsatz zu berichten. Ein Feld in der obersten Mitte des Formulars 1099-B zeigt das entsprechende Feld an, um in der Nähe des oberen Teils des Formulars 8949 zu überprüfen, wann der Verkauf berichtet wird. Die Erlöse, die Ihr Broker Berichte müssen von Provisionen und Gebühren. Eine Box (Box 1g) wurde zur Einstellung hinzugefügt. Verwechseln Sie dies nicht mit den Anpassungen, die für eine Aktienkompensation erforderlich sind, die nachfolgend erläutert werden. Box 1g gilt nur für den Betrag eines nicht abzugsfähigen Verlustes in einem Waschverkauf oder der Höhe des aufgelaufenen Marktabschlags. Sonderausgaben für die Aktienkompensation Die Vorschriften und die 1099-B Anleitungen entwickeln sich weiter. Ausgehend von Stipendien, die am oder nach dem 1. Januar 2014 getätigt werden, ist es den Brokern untersagt, in die in Formular 1099-B gemeldete Grundlage (siehe Seite 2930 der endgültigen Regulierungen, die 2013 ausgegeben werden), Erträge aus Kapitalbeteiligungen einzubehalten. Ihr Broker berichtet nur, was Sie für die Aktie bei Ausübung, Kauf oder Ausübung bezahlt haben. Für Finanzhilfen, die vor diesem Datum gemacht wurden, kann Ihre Maklerfirma freiwillig die bereinigten Vollbasisinformationen mit dem Vergütungselement melden. In allen ergänzenden Informationen, die es gibt, kann Ihr Broker den Teil der vollen Basis nicht an die IRS gemeldet. Entwicklung der Kosten-Basis-Berichterstattung auf IRS Form 1099-B Was Sie wissen müssen, um Lagerverkauf Im Jahr 2016 Für den Verkauf von Aktien aus Aktien von Aktien und ESPPs, Broker kann entweder (1) die vollständige Kostenbasis für Pre - 2014 Zuschüsse, während nur die Teilbasis für spätere Stipendien berichtet wird, oder (2) die unbereinigte Teilbasis für alle Stipendien zu melden. Daher müssen Sie Folgendes tun: 1. Verstehen Sie, was auf dem 1099-B ist, das an das IRS gesendet wird oder nicht. Wenn dies nicht eindeutig erklärt wird, fragen Sie Ihre Firma und ihre Aktienplan Dienstleister (d. H. Makler), ob ein Entschädigungseinkommen in der Basis enthalten war. 2. Machen Sie eine angemessene Anpassung des Ergebnisses oder Verlusts aus dem Verkauf auf Formblatt 8949 und Plan D, wenn der Ausgleichsteil der Basis nicht in Form 1099-B enthalten ist. IRS Form 8949 und Schedule D haben eine für diese Anpassung zu verwendende Spalte (Sie melden die Basisform auf dem Formular 1099-B und stellen diese indirekt über diese Spalte ein). Besonders verwirrend für eingeschränkte Lager und RSUs Die abschließende Regelung holt eine Ausnahme für Vorrat heraus, der nicht für Bargeld erworben wird, d. H., Was technisch ein noncovered Sicherheit genannt wird. Dies bedeutet, dass bei eingeschränkten Beständen und RSUs, und vielleicht auch bei der Ausübung von SARs, der Teil der Steuerbemessungsgrundlage, der dem entgangenen Entschädigungsertrag entspricht, nicht dem IRS gemeldet wird: Die 1099-B-Kosteninformationen, die der IRS übermittelt werden, Leerzeichen oder 0 für diese Zuschüsse. Nur der Ausübungspreis von Aktienoptionen oder ESPP-Aktien, die im Laufe des Jahres 2011 oder später erworben wurden, muss ihre Basis haben. Alert: Da Ihre Maklerfirma nur den Ausgleichsteil Ihrer Kostenbasis auf Formular 1099-B für den Verkauf von Aktien enthalten kann, die aus Zuschüssen ab 2014 erworben wurden, ist es wahrscheinlich, dass die in Box 1e ausgewiesene Kostenbasis zu gering ist Oder Feld 1e leer ist. Um überhöhte Steuern zu vermeiden, müssen Sie den Gain-Lock auf Form 8949 und Schedule D anpassen oder, wenn Box 1e für die Basis leer ist, einfach die richtige Basis melden. Sie brauchen nicht, um eine korrigierte Form 1099-B von Ihrem Broker zu bekommen, da die Berichterstattung nach den IRS-Regeln. Für weitere Informationen, einschließlich mehr Details über die Kostenbasis und einige Tipps für die Steuererklärung, finden Sie im entsprechenden Artikel zu diesen Themen und Themen. Siehe auch die FAQs zur Vermeidung einiger der größten Steuerrückkehrfehler mit Aktienoptionen. Beschränkte Bestände. ESPPs. Und SARs. Prüfung der Daueraufträge Berücksichtigen Sie im Hinblick auf die Änderungen der Kostenbasisberichterstattung, ob Sie in Ihrem Konto für die Aktien, die zum Verkauf verwendet werden sollen, einen Standard-Dauerauftrag ändern. Dies ist besonders wichtig für Aktien, die Sie aus Optionsgeschäften, eingeschränktem AktienRSU-Vesting oder Marktkäufen zu verschiedenen Zeiten erworben haben (d. H. Die Steuerbasis variiert). Andernfalls wird die Standardbestellung automatisch beim ersten Verkauf (FIFO) beim Verkauf des Unternehmensbestandes liegen. Nach den Verfahrensregeln, die Maklern zu folgen haben, kann ein Dauerauftrag nur bis zum Abrechnungstag geändert werden. Früher konnten Sie weg mit gerade Angabe der verkauften Anteile auf Ihrer Steuererklärung erhalten. Während Sie es besser finden können, sagen Sie Ihrem Broker, die Aktien mit der höchsten Kostenbasis zu liefern, um die Steuern zu minimieren, wenn Sie ISO - und ESPP-Aktien haben, könnte dies unerwünschte steuerliche Konsequenzen mit einer ISO-disqualifizierenden Disposition oder einer ESPP-disqualifizierenden Disposition verursachen. Sie sollten dies mit Ihrem eigenen Berater besprechen. Alert: Wenn Sie Aktien von Unternehmen aus verschiedenen Arten von Aktienbeteiligungen, wie Aktien von ISO-Übungen, ESPP Käufe und eingeschränkte Aktieneinheit Gewährleistung, wenn Sie verkaufen die Aktien sicher sein, dass Sie identifizieren diejenigen, die Sie verwenden möchten. Der Verkauf von anderen Aktien kann ungewollt ungewollte steuerliche Konsequenzen auslösen (z. B. eine Disqualifikation von ISO - oder ESPP-Aktien). Diese Situation kann eine Änderung des Dauerauftrags erfordern.